PLD é um acrônimo que significa prevenção à lavagem de dinheiro. Este é um termo usado para descrever os controles e protocolos padrão que as empresas devem executar para evitar, identificar e relatar comportamentos suspeitos
Os programas de conformidade AML ajudam as empresas a descobrir atividades suspeitas associadas a atos criminosos, como lavagem de dinheiro. Nos Estados Unidos, é uma obrigação legal para as instituições financeiras ter um programa de conformidade AML em vigor.
Com isso em mente, vamos dar uma olhada mais detalhada nos programas de conformidade AML. Vamos examinar os pilares dos programas de conformidade AML eficazes, como sua empresa pode se tornar compatível e o que acontece se você falhar nos checks de conformidade.
O que um programa de conformidade AML deve fazer?
Um bom programa de conformidade AML garantirá que uma empresa consiga detectar qualquer atividade suspeita que possa estar associada a atividades criminosas. Embora um programa de conformidade AML tenha como alvo principal a lavagem de dinheiro, ele também pode identificar táticas que poderiam estar ligadas à evasão fiscal, fraude e financiamento do terrorismo.
Se o programa de conformidade AML de uma empresa detectar atividades suspeitas, essas atividades devem ser relatadas às autoridades competentes por meio de um relatório de atividade suspeita (SAR).
Os programas de conformidade AML focam tanto em fatores internos quanto externos. Embora eles devam avaliar com precisão a eficácia dos sistemas e controles que foram desenvolvidos pela empresa para detectar lavagem de dinheiro, eles também devem analisar os riscos apresentados pelas atividades dos clientes.
Como resultado, um programa de conformidade AML deve ser construído sobre uma sólida base de entendimento regulatório. Ele deve ser supervisionado por pessoal que tenha experiência e conhecimento suficientes para criar um clima de conformidade em todos os níveis de sua organização.
O que é a Lei de Sigilo Bancário? (BSA)
Nos Estados Unidos, a necessidade de as empresas terem um programa de conformidade AML em vigor decorre da Lei de Sigilo Bancário (BSA). Introduzida em 1970, a Lei exige que as instituições financeiras trabalhem com o governo dos EUA para combater crimes financeiros.
A Lei também estabeleceu os requisitos para os programas de conformidade AML, incluindo o fato de que as instituições financeiras devem adotar políticas e procedimentos para detectar atividades suspeitas e notificar o governo através da submissão de relatórios de atividade suspeita (SARs). Desde então, a Lei PATRIOT dos EUA expandiu a definição de uma entidade obrigada a realizar relatórios de atividade suspeita.
A Lei de Sigilo Bancário é administrada pela Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN), que impõe uma variedade de obrigações de conformidade às instituições financeiras.
Os pilares da conformidade AML nos negócios
De acordo com o manual de exame da Lei de Sigilo Bancário/Anti-Lavagem de Dinheiro do Conselho Federal de Exame de Instituições Financeiras (FFIEC), um programa de conformidade AML deve incluir os seguintes elementos:
- A existência de um sistema de controles internos para garantir a conformidade contínua
- A realização de testes independentes de conformidade
- Designação de um oficial de conformidade com a responsabilidade de supervisionar a conformidade diária
- Treinamento contínuo para funcionários
- Um programa de identificação de clientes baseado em risco (CIP) que permita a uma instituição estabelecer a identidade de seus clientes
- Técnicas baseadas em risco para conduzir uma devida diligência contínua do cliente (CDD) e cumprir com os requisitos de propriedade beneficiária
Como se tornar compatível com AML
Todas as empresas identificadas pela Lei de Sigilo Bancário ou pela Lei PATRIOT dos EUA precisam criar um programa de conformidade AML.
As instituições financeiras devem desenvolver um programa de conformidade PLD que atenda às necessidades de seus negócios e ao perfil de risco que enfrentam. No entanto, todos os programas de conformidade PLD devem incluir:
Sistemas e controles internos
O programa AML deve ser construído em torno de um conjunto de regras e procedimentos escritos projetados para ajudar os funcionários a detectar atividades de lavagem de dinheiro e outras formas de crime financeiro.
Oficial de conformidade
Um funcionário também deve ser designado para supervisionar e implementar o desenvolvimento do programa de conformidade AML da empresa e as operações de conformidade diária.
Assumindo a função de oficial de conformidade, esse funcionário deve fornecer supervisão. Eles também devem providenciar auditorias independentes e exames do programa.
Treinamento da equipe
O treinamento básico em conformidade PLD também deve ser fornecido a todos os membros da equipe. Funcionários com um maior nível de responsabilidade também podem precisar de treinamento avançado ou certificação. Isso dependerá do propósito do negócio e do papel dos funcionários
Auditorias independentes
As práticas AML da empresa devem ser revisadas rotineiramente e regularmente por um auditor independente. Um terceiro qualificado pode testar a eficácia contínua de um programa AML para garantir a conformidade e sugerir melhorias.
Avaliações precisas do risco do cliente
As empresas devem avaliar os perfis de risco de seus clientes e processá-los de acordo. Para fazer isso, devem aplicar medidas de devida diligência aprimorada e devida diligência do cliente.
As políticas e procedimentos de devida diligência do cliente baseadas em risco são a base de um forte programa de conformidade AML. Ao conduzir a devida diligência do cliente, as instituições financeiras podem entender os tipos de transações que um cliente pode realizar. Isso ajuda a empresa a determinar quando as transações podem ser suspeitas.
Os bancos devem implementar procedimentos apropriados baseados em risco para conduzir a devida diligência contínua do cliente. Isso significa que devem:
- Obter e analisar informações suficientes sobre o cliente para entender a natureza e o propósito dos relacionamentos com os clientes
- Verificar a identidade de seus clientes
- Conduzir monitoramento contínuo para identificar e relatar transações suspeitas
- Manter e atualizar as informações dos clientes, incluindo informações sobre os proprietários beneficiários dos clientes da entidade legal
- Desenvolver perfis de risco de clientes
- Garantir que entendam os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo de cada cliente
Relatórios precisos e manutenção de registros
A Lei de Sigilo Bancário também descreve as inúmeras obrigações de relato e arquivamento das empresas. As obrigações incluem:
Relatórios de transações em dinheiro
Se uma transação em dinheiro exceder US$10.000 em valor, a instituição financeira deve apresentar um relatório de transação de moeda (CTR). Este requisito diz respeito apenas à troca física de dinheiro (dinheiro e papel) entre pessoas.
Muitas grandes instituições financeiras usam softwares que criam esses relatórios automaticamente.
Formulário 8300
Certas empresas, incluindo concessionárias de carros e galerias de arte, devem apresentar o Formulário 8300 se receberem mais de US$10.000 em dinheiro em uma única transação ou em múltiplas transações relacionadas dentro de 24 horas
Relatórios de atividade suspeita (SAR)
Se uma empresa tiver motivos para acreditar que uma transação é suspeita e pode estar relacionada a uma violação da BSA, essa transação deve ser documentada em um relatório de atividade suspeita.
Essas transações geralmente são sinalizadas por um sistema de monitoramento automatizado, mas os administradores humanos são responsáveis por verificar e relatar atividade suspeita. Na maioria das instituições financeiras, um oficial de AML nomeado será um ponto de contato para funcionários que relatam atividade suspeita. Em última análise, o oficial de AML é então responsável por enviar o SAR às autoridades.
Como apresentar relatórios
A maioria dos relatórios pode ser apresentada eletronicamente usando o sistema de e-filing da BSA. As organizações precisam apenas solicitar um nome de usuário e uma senha do FinCEN antes de usar o sistema pela primeira vez
No entanto, além de apresentar relatórios ao FinCEN, as organizações financeiras também devem manter relatórios detalhados sobre atividades suspeitas. Em particular, as instituições devem manter um registro de compras de instrumentos monetários (como cheques de banco, viajantes e cheques administrativos) entre US$3.000 e US$10.000. Nessas situações, o log deve registrar e verificar as identidades dos compradores e agregar o valor de suas transações
O que acontece quando você falha nos checks de conformidade?
Alcançar a conformidade com a Lei de Sigilo Bancário é crítico para as instituições financeiras. Isso mostra que a organização está comprometida em ajudar as organizações de aplicação da lei a combater crimes financeiros.
O governo dos EUA está comprometido em combater a lavagem de dinheiro. Como resultado, as instituições financeiras que não cumprirem os requisitos da Lei de Sigilo Bancário enfrentam penalidades significativas.
As sanções exatas enfrentadas dependem da violação. Por exemplo, violações de manutenção de registros geralmente incurrem em uma multa de US$10.000. No entanto, infrações mais graves podem resultar em multas de até US$200.000
Dito isso, se circunstâncias particularmente severas das regras forem descobertas, as multas podem se estender a milhões e até bilhões de dólares. O recorde atual para violações da Lei de Sigilo Bancário é de US$613 milhões. No entanto, um banco multinacional recentemente pagou um recorde de US$1,9 bilhão como um acordo por atividades de lavagem de dinheiro
Embora as consequências financeiras da não conformidade possam ser enormes, as instituições que violam a BSA também sofrerão danos reputacionais. Isso significa que elas também perderão a confiança de seus clientes e funcionários.
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Cumprir com a Lei de Sigilo Bancário é um desafio administrativo contínuo. No entanto, estabelecer um programa de conformidade AML é obrigatório. Além disso, como as multas mostradas acima demonstraram, gastar tempo e recursos para criar um programa de conformidade AML de primeira linha pode lhe salvar dinheiro a longo prazo.
Felizmente, ao contar com a ajuda de ferramentas e software, você pode tornar o processo de conformidade com a AML mais rápido e simples. Por exemplo, nossa solução de conformidade AML e KYC pode ajudá-lo a verificar a identidade de seus clientes, compará-los com listas de verificação de PEP e sanções, e fornecer monitoramento contínuo.
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